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湘西职院2017贴息专项评价自评报告
2017年度高职院贷款贴息资金
绩效自评报告
2017年度高职院贷款贴息资金
绩效评价报告
湘西民族职业技术学院
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）、《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）文件精神，我单位在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上，对预算资金使用、管理和效益情况进行自评，形成湘西民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价报告如下。
一、项目基本情况
根据《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》文件，湘西民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金为800万元，项目经费主要用于补充民族职业技术学院基本建设资金的不足。
二、绩效评价依据
全面分析和综合评价湘西民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价的使用情况，对照相关法律法规，评价湘西民族职业技术学院贷款建设教学楼、学生公寓实训楼所起到的成效，科学系统评估湘西民族职业技术学院贷款建设教学楼、学生公寓实训楼的社会效益和经济效益，为以后年度基本建设资金的投入提供参考依据。
三、绩效评价方法和过程
评价小组参照《财政支出绩效评价管理实施暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕投入、过程、产出、效果4个关键评价内容，设计了18个评价指标，制定了《湘西自治民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价指标体系》，明确了证据内容和证据来源。根据《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2018〕2号）文件精神，成立绩效评价工作指导小组，开展单位自评。在比较各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、座谈会以及实地调研等方式对证据进行收集和核实。评价小组对收集到的证据进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行了评级，形成了评价结论。
四、绩效分析
（一）资金使用情况
2017年州本级部门预算安排高职院贷款贴息资金800万元，2017年实际财政资金到位800万元，项目资金已陆续到账，资金到位率100%。
截止2017年12月31日，2017年高职院贷款贴息资金已全部支出，具体情况为：①2017年5月10日归还国家开发银行贷款本金500万元，2017年6月21日归还国家开发银行贷款本金300万元；②支付国家开发银行贷款利息225.17万元。
（二）资金管理情况。
为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专职会计和出纳，严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。
（三）组织实施情况。
新建的实训楼、学生公寓、教学楼已投入教学，其中：实训室开工建设日期2007年5月28日，承建单位湘西荣昌建设集团有限责任公司，竣工验收时间2009年5月1日，工程监理单位为湖南和天监理有限公司，工程设计单位为珠海建筑设计公司，工程造价审计单位为州审计局，使用面积约23442平方米，完成了D栋实训车间供电线路安装和相关系部的设备搬迁、安装工作；改建理实一体化车间1间；新建陶艺实训室1个，民族工艺制作室1个，建筑计量及图形处理实验室1个，建筑测量实验室1个，建筑工程技术实训室1个，体育器材室1间，红、白案实训室各1个。
教学楼开工建设日期2007年7月28日，承建单位湘西荣昌建设集团有限责任公司，竣工验收时间2009年5月1日，工程监理单位为湖南和天监理有限公司，工程设计单位为珠海建筑设计公司，工程造价审计单位为州审计局，使用面积约18564平方米。
学生公寓3#开工建设日期2007年9月，承建单位湖南振鹏物资有限公司，竣工验收时间2009年9月1日，工程监理单位为湖南株洲建设监理咨询有限公司，工程设计单位为湘西自治州建筑设计院，工程造价审计单位为州审计局，使用面积约9150平方米。
学生公寓6#开工建设日期2008年3月，承建单位湖南振鹏物资有限公司，竣工验收时间2010年9月1日，工程监理单位为湖南株洲建设监理咨询有限公司，工程设计单位为湘西自治州建筑设计院，使用面积约9150平方米。
办学条件日臻完善。年内累计完成基建投资7335万元。州文体会展中心项目建设进展顺利；3#公租房、演艺广场已竣工验收，交付使用；图书馆周边绿化的景观水域建设正加速推进；新建停车场3个；投入资金728.06万元，新建和改造了实验实训室35个。
（四）项目资金绩效情况。
湘西民族职业技术学院2017年基础设施建设进度明显加快，办学基础条件持续改善；实验实训建设步伐加快，教辅设施建设日趋完善。该项目实施后学校可容纳8339名学生在校学习生活。学生有宽敞的学习环境，教师有舒适的办公用房，学生校舍面积有所增加，将有力改善学校硬件建设，学校布局会更加合理，校园环境会进一步优化，学校品味进一步得到提升，便于学校加强管理，利于教育教学质量的提高，为全州教育事业发展做出更大的贡献。
五、评价结论
根据《湘西民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为95分（见附件：湘西民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价指标体系）。
六、有关问题与建议
（一）有关问题
掌握和理解贷款贴息相关政策不够深入，需要加强学习培训，进一步熟悉相关程序和要求，同时积极学习借鉴好的经验和做法，扩大相互交流，提升工作水平和效率。
（二）有关建议
1、加强教育专项资金监管力度，制定切实可行的资金使用管理措施，确保不挤占、不挪用及资金足额、及时到位。
2、进一步加强对工程质量的监督检查，确保师生安全，确保资金效益的最大化。
附件：湘西自治民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价指标体系
| 湘西自治民族职业技术学院2017年度高职院贷款贴息资金绩效评价指标体系 | |||||||
| 一级 | 二级 | 三级指标 | 指标解释 | 评分标准 | 指标说明 | 得分 | |
| 指标(分值) | 指标(分值) | (分值) | 标准 | 评分值 | |||
| 投入（20） | 项目立项（12） | 项目立项规范性（4） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的規范婧况。 | 规范 | 4 | ①项目是否按照规定的程序申请设立；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 | 4 |
| 基本规范 | 1-3 | ||||||
| 绩效目标合理性（4） | 项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | 符合 | 4 | ①是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；③项目是否为促进事业发展所必需；④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 | 4 | ||
| 基本符合 | 1-3 | ||||||
| 绩效指标明确性（4） | 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | 目标明确 | 4 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务教或计划数相对应；④是否与预先确定的项目投资額或资金量相匹配。 | 4 | ||
| 基本明确 | 1-3 | ||||||
| 资金落实（8） | 资金到位率（4） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 100% | 4 | 资金到位率=（实际到位/资金计划投入资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（木年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。 | 4 | |
| 95%-100% | 2-3 | ||||||
| 小于95% | 1 | ||||||
| 到位及时率（4） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 及时到位 | 4 | 到位及时率＝（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。 | 4 | ||
| 推迟2个月 | 1-3 | ||||||
| 2个月以上 | 0 | ||||||
| 过程（25） | 业务管理（10） | 管理制度健全性（4） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。 | 健全 | 3-4 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。 | 4 |
| 基本健全 | 1-2 | ||||||
| 制度执行有效性（4） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | 强 | 4 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目调整及支出调整手续是否完备；③项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;④项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到位。 | 4 | ||
| 较强 | 2-3 | ||||||
| 一般 | 1 | ||||||
| 项目质量可控性（2） | 项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | 强 | 2 | ①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段， | 2 | ||
| 较强 | 1 | ||||||
| 一般 | 0 | ||||||
| 财务管理（15） | 管理制度健全性（4） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。 | 健全 | 4 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定 | 4 | |
| 基本健全 | 2-3 | ||||||
| 一般 | 1 | ||||||
| 资金使用合规性（5） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | 完全符合 | 4-5 | ①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨会是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证；④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况； | 5 | ||
| 基本符合 | 1-3 | ||||||
| 一般 | 0 | ||||||
| 财务监控有效性（6） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | 有效 | 4-6 | ①是否已制定或具有相应的监控机制；②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段 | 6 | ||
| 基本有效 | 3-5 | ||||||
| 一般 | 1-2 | ||||||
| 产出（15） | 项目产出（15） | 实际完成率（5） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）×100%×5 | 实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数；计划产出数：项封绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。 | 5 | |
| 完成及时率（3） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度 | 完成及时率=(计划完成时间/实际完成时间] ×100%×3 | 完成及时率=(计划完成时间/实际完成时间] ×100%；实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。 | 3 | |||
| 质量达标率（4） | 项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 质量达标率＝（质量达标产出数×实际产出数）/100%×4 | 质量达标率＝（质量达标产出数×实际产出数）/100% | 4 | |||
| 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。 | |||||||
| 既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 | |||||||
| 成本节约率（3） | 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 | 成本节约率＝(计划成本-实际成木) /计划成本×100%×3 | 成本节约率＝(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。 | 3 | |||
| 实际成木：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 | |||||||
| 计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。 | |||||||
| 效果（40） | 项目效益（40） | 社会效益（24） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况，是否新增了就业岗位。 | i＞0.9 | 6-8 | 湘西民族职业技术学院2016年基础设施建设进度明显加快，办学基础条件持续改善；实验实训建设步伐加快，教辅设施建设日趋完善。该项目实施后学校可容纳8339名学生在校学习生活。学生有宽敞的学习环境，教师有舒适的办公用房，生均校舍面积有所增加，将会有力改善学校硬件建设，学校布局会更加合理，校园环境会进一步优化，学校品味进一步得到提升，便于学校加强管理，利于教育教学质量的提高，为全州教育事业发展做出更大的贡献，为国家提供高质量的技术人才。 | 20 |
| 0.8≤i≤0.9 | 3-5 | ||||||
| i＜0.8 | 1-2 | ||||||
| 可持续影响（8） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 全部完成 | 5-8 | 坚持走以质量为核心的内涵式发展道路，办学规模不断扩大，办学条件大幅改善，师资队伍水平稳步提高，专业与课程建设特色凸显，人才培养质量逐步提升，服务地方经济社会发展能力不断增强。 | 8 | ||
| 部分完成 | 1-4 | ||||||
| 社会公众或服务对象满意度（8） | 社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度 | 90-100分 | 6-8 | 社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度，按问卷调查表得分统计得出，平均得分98分。 | 7 | ||
| 80-90分 | 3-5 | ||||||
| 80分以下 | 1-2 | ||||||
| 合 计： | 95 | ||||||
湘西民族职业技术学院
2018年6月22日
评价单位：湘西民族职业技术学院
报告时间：2018年6月
湘西自治州财政支出项目绩效自评报告
评价类型:实施过程评价□ 完成结果评价√
项目名称：2017年度高职院贷款贴息资金
项目单位法人代码 □□□□□□
支出科目编码 □□□□□□
项目单位 湘西民族职业技术学院
主管部门
评价机构：中介机构□ 专家组□ 评价组√
2018年6月22日
湘西自治州财政局（制）
| 项目负责人 |
彭静平 |
联系电话 |
|
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| 地 址 |
吉首市新桥一路88号 |
邮编 |
416000 |
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| 项目起止时间 |
2017.1.1～2017.12.31 |
||||||||||||||
| 计划投资额（万元） |
800 |
实际到位资金（万元） |
800 |
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| 其中：中央财政 |
|
其中：中央财政 |
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| 省财政 |
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