2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价报告

    根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）、《湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）文件精神，我单位在工作总结和数据收集、整理、汇总、分析、核查等各项工作的基础上，对预算资金使用、管理和效益情况进行自评，形成湘西民族职业技术学院2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价报告如下。

一、项目基本情况

湘西州文化体育会展中心是2017年建州六十周年庆典主会场，其主要建设内容包括艺术馆、体育馆、游泳馆、会展馆、体育场、各类球场及室外附属工程等项目，占地面积163亩，总建筑面积49919.5㎡，总投资为29877万元。

2014年7月21日，州发改委批复（州发改社会[2014]202号）州文化体育会展中心建设项目，项目总建筑面积41900平方米，其中：综合艺术楼8100平方米，游泳馆5300平方米，体育馆6500平方米，会展馆8100平方米，体育场（体育场看台13900平方米，体育场内400米标准运动场，体育场外围运动场），室外配套水电、消防、环保、绿化等工程设施。项目估算总投资29000万元，其中单位自筹10000万元，中央、省和州本级资金19000万元。

项目由上海茂洋建设设计事务所进行规划设计和施工设计单位，中铁城建集团有限公司采用PPP合作模式中标承建，湖南长顺监理公司进行施工监理。该工程于2015年8月8日正式开工建设，按“保质量、保安全、保进度、保高效、保廉洁”总要求进行实施，工程质量定为保“芙蓉杯”争“鲁班奖”，计划于2017年6月30 日前竣工。

二、绩效评价依据

     ⑴财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

    ⑵《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）；

⑶《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）；

    ⑷《湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）；

    ⑸湘西土家族苗族自治州人民政府办公室会议纪要〔2016〕13号；

⑹《关于湘西自治州文化体育会展中心建设项目可行性研究的批复》（州发改社会〔2014〕202号）；

⑺《关于调整湘西自治州文化体育会展中心建设项目的批复》（州发改社会〔2015〕283号）；

⑻湘西州文化体育会展中心项目PPP合作实施方案；

    ⑼相关会计资料。

    三、绩效评价方法和过程

     评价小组参照《财政支出绩效评价管理实施暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）对绩效评价框架进行了设计，围绕投入、过程、产出、效果4个关键评价内容，设计了18个评价指标，制定了《湘西自治民族职业技术学院2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价指标体系》，明确了证据内容和证据来源。根据2016年3月18日《湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2016〕2号）文件精神，成立绩效评价工作指导小组，开展单位自评。在比较各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、座谈会以及实地调研等方式对证据进行收集和核实。评价小组对收集到的证据进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行了评级，形成了评价结论。

四、绩效分析

（一）资金使用情况

2015年湘西职院文化体育会展中心建设资金由地方债券资金安排6082万元，其中：还本付息2082万元；教育附加费安排1000万元；自筹资金7358.44万元。合计14440.44万元。截止2015年12月31日，资金已全部到位，资金到位率为100%，具体到位情况为：

截止2015年12月31日，湘西职院文化体育会展中心建设资金实际使用3413.79万元，具体情况如下：

（二）资金管理情况。

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，本院于2014年11月在基建账中对“文化体育会展中心项目”进行明细核算，实行国库集中支付，结算款项通过银行账户转账支付。项目工程款均由施工单位根据施工进度提出支付申请，经监理单位签证、建设单位审核后报国库支付局审核付款。严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。

• 组织实施情况。

州人民政府成立湘西自治州文化体育会展中心项目建设领导小组，下达《湘西自治州人民政府办公室关于成立湘西自治州文化体育会展中心项目建设领导小组的通知》（州政办函[2015]60号），统一部署，协调各方面工作，确保工程顺利推进。

湘西民族职业技术学院在完成项目立项可研、规划、勘察、设计等工作的前提下，于2015年7月份完成项目施工公开招投标工作，中铁城建集团有限公司中标，2015年8月3日与中标方签订施工合同，合同总价为25870万元。项目目前进度为：

1、体育馆：砼主体结构已经完成；二层砌体结构完成，一层完成90%。钢结构安装完成80%

2、展示馆：一层主体结构完成，二层主体结构完成50%。

3、艺术楼： 砼主体结构完成封顶，一层砌体结构完成45%。

4、体育场：①北看台：砼主体结构完成，钢结构安装完成75%；②东看台：砼主体结构完成90%，钢结构安装完成55%；③西看台：砼主体结构完成封顶；④南看台：基础完成，一层模板支架搭设完成80%。

5、游泳馆：桩头破除完成80%，基础梁、承台土方开挖完成50%，基础胎膜完成45%，基础砼完成45%，临时道路完成50%。

6、对暂估价部分进行了分门别类，分为三个大类，并细化成10个包进行公开招投标。

7、对专业工程和设备已进行了五次外出考察。每次考察都有职能部门、中铁城建、专家等相关人员参加，并把考察情况形成总结。

8、6月1、2日对第四次考察情况进行总结，并请参加考察的职能部门、中铁城建、专家等相关人员一起就五个包的设计方案进行认真评选，选定了设计方案。

9、目前一个包正在走招投标程序，五个包进行施工图设计和预算，预计今年8月份完成7个包的正规招投标，下半年完成3个包的正规招投标。

（四）项目资金绩效情况。

    湘西职院文化体育会展中心建成后这里将成为湘西州最大规模的文化体育设施中心，集文化教育、体育竞技、全民健身、会展服务等多项功能于一体，将为我州日益活跃的政治经济、文化体育交流活动提供一个高端平台，是我州加快推进新型城镇化建设进程的一项重点工程，也是一项服务于人民群众不断增长的精神文化需求的民生工程。项目建成后，必将对增强湘西职院的基础办学能力、完善州府新城功能布局、促进我州文化体育事业健康发展起到积极的推动作用。

    五、评价结论

根据《湘西民族职业技术学院2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为92分（见附件：湘西民族职业技术学院2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价指标体系）。

• 有关问题与建议

   （一）有关问题

1、项目实施进度延迟

湘西自治州文化体育会展中心建设项目原计划2014年9月至2014年10月完成项目招标及施工准备。实际于2015年7月28日下达中标通知书，2015年8月3日才与中标方中铁城建集团有限公司签订施工合同，项目进度延迟10个月左右。

2、还本付息能力不强

湘西职院目前处于项目建设初期，建设资金缺口和还本付息压力较大，暂无财力按还款计划书约定和《湘西自治州政府性债务管理实施细则》（州政发[2014]8号）文件的规定定期还本付息。

   （二）有关建议

 1、规范专项资金管理。严格按要求专款专用，其他项目所需资金建议通过自筹和其他途径安排解决；按基建项目设置专账进行核算，严格审核项目支出手续和审批程序。

2、强化项目前期准备工作的组织管理，加快推进项目实施，争取早日完工投入使用。

3、尽快落实缺口资金，确保工程顺利进行，避免因资金问题导致项目进度再次延迟。

4、建议规范资金支出管理，严格控制项目工作经费支出。

     附件：湘西自治民族职业技术学院2015年度湘西职院文化体育会展中心建设资金绩效评价指标体系

   湘西民族职业技术学院

                       2016年6月25日